Bitcoin uitgelegd voor ondernemers

Bitcoin is een digitale cryptomunt. Bitcoin bestaat uit digitaal geld en software. Deze munt wordt niet door banken, centrale banken of staten ondersteund. Wat zijn de voordelen en de risico’s in gebruik voor ondernemers. Eerst hoe werkt bitcoin?

Hoe werkt Bitcoin?

Maak de veiligheidsgordels vast. Hier volgt een zo eenvoudig mogelijke uitleg van complexe informatie-technologie. Bitcoins worden door gespecialiseerde software en computers gemaakt. Bitcoins bestaan uit razend ingewikkelde sleutels. Deze sleutels worden momenteel als onbreekbaar beschouwd. Bitcoins zijn dan ook niet te kopiëren. Het aantal te maken bitcoins is aan een maximum gebonden.

Voor het uitvoeren van transactie’s, overdragen van bitcoins van de ene partij naar de andere partij, is geen toestemming of vertrouwen van een derde nodig. Tussenkomst van een bank is niet nodig. Het uitvoeren van transactie’s is volkomen veilig. Iedere transactie voegt aan de sleutel een stukje code toe. De transactie’s worden in het gedecentraliseerde grootboek (voor de liefhebbers een blockchain ) bijgehouden. Door de decentralisatie van het grootboek is gegarandeerd dat transactie’s uitgevoerd worden en niet “zoek” raken.

Voor het uitvoeren van transactie’s is een bitcoinwallet handig. Wallets worden door vele partijen aangeboden. Uiteraard kun je ook door het uitwisselen van qr-codes of lange ingewikkelde adressen transacties uitvoeren.

Bitcoins kun je op veel marktplaatsen kopen en verkopen. Zoek maar eens op “bitcoins kopen”. Bitcoins hebben een bied- en laatkoers (verkoop- en koopkoersen).  De koersen kun je opzoeken. Kijk dan gelijk naar het verloop van de koers, dit komt later van pas.

Samengevat:

  1. Je installeert een wallet op pc of telefoon
  2. Op een marktplaats koop je bitcoins
  3. Deze bitcoins “stop” je in je wallet
  4. Vanuit je wallet betaal je digitaal (!) een ander
  5. Binnen enkele minuten heeft de ander “zijn” bitcoins en ben jij (een beetje) armer

Waar kun je het gebruiken?

In principe kun je bitcoins in iedere transactie gebruiken. Zolang beide partijen dit accepteren is dit geen probleem. Bedacht moet wel worden dat als voor een transactie grote hoeveelheden bitcoins gekocht c.q. verkocht moeten worden, dit van invloed op de koers kan zijn.

Op dit moment wordt bitcoin wereldwijd door early adaptors gebruikt. Wereldwijd zijn er, met name kleinere, ondernemingen die bitcoin als transactiemunt accepteren. Het grote voordeel is dan snelheid van verwerken en relatief geringe transactiekosten. Daarnaast zijn er met name kleine retailers waar de early adaptors komen of kopen die bitcoins als betaalmiddel accepteren.

Samengevat zijn de voordelen:

  1. Tegenpartijen ontvangen wereldwijd zeer snel hun geld
  2. Lagere transactiekosten
  3. Geen bank nodig

Mogelijke problemen

  1. Bitcoins worden alleen nog gebruikt door very early adaptors. M.a.w. nog niet vaak in het zakelijk verkeer
  2. Vanwege de anonimiteit van bitcoins worden bitcoins ook voor bedenkelijke transactie’s gebruikt. Banken en overheden gebruiken dit om bitcoin transactie’s bij voorbaat verdacht te maken
  3. Betalingen in bitcoins verlopen anders dan met reguliere munten. De medewerkers moeten daarmee kunnen omgaan
  4. Controlerende accountants zijn nog niet dol op bitcoins. Zij zullen zeker het in hun ogen onzekere en speculatieve karakter van bitcoins in het jaarverslag tot uitdrukking gebracht willen zien.
  5. Koersrisico: Je handelt altijd in euro’s. Zo nu en dan koop/verkoop je in bitcoins. Het aanhouden van meer dan noodzakelijk bitcoins is dan een vorm van speculatie.
  6. Koersverloop: De koers van de bitcoin is volatiel (wisselt sterk). Indien bitcoin de intermediaire munt is kan het koersverloop voor complexiteit in de onderhandelingen zorgen
  7. Spread: De handelsplatformen zijn nog niet altijd even efficiënt. De spread (= verschil tussen bied- en laatkoers) kan dan groot zijn. Dit kan de kosten van de transactie aanzienlijk verhogen

Liquiditeitsplanning & Budget

Een liquiditeitsplanning geeft inzicht wanneer hoeveel geld wordt ontvangen of uitgegeven. Een liquiditeitsplanning geeft ook de perioden met kastekorten weer. Deze informatie kan gebruikt worden om te proberen met inkomsten en uitgaven te schuiven of ruimschoots op tijd met de bank afspraken te maken.

Het opstellen van een budget is haast nog belangrijker dan het budget zelf. In het proces van opstellen denk je na en maak je verwachtingen over de toekomst. In de loop van het jaar toets je regelmatig, bijvoorbeeld eenmaal per maand, of uitgangspunten en verwachtingen nog opgaan.

Wat is een budget? In de meest simpelen vorm een winst- en verliesrekening, een balans en een liquiditeitsplanning. Klinkt ingewikkeld echter als je een winst- en verliesrekening hebt dan volgt de liquiditeitsplanning “vanzelf”. Het opstellen van een omzet- en kostenbudget heb ik eerder beschreven. Éen opmerking: ik heb het hier over het opstellen van een budget voor kleine niet kapitaalintensieve ondernemingen. Bijvoorbeeld een budget voor een zzp’er, ambulante handel, creativeling etc..

Goed nu de liquiditeitsplanning. In het winst- en verliesbudget is geen rekening gehouden met betaaldata en belastingen. Eerst begin je met de verkoopontvangsten. Verkoop je contant dan hoef je niets te doen. Verkoop je op rekening, dan worden je facturen op of na de betaaltermijn betaald. Dus is de betaaltermijn 30 dagen, dan ontvang je betalingen van de verkopen over januari in februari. Echter sommige klanten hebben lak aan jouw factuurtermijn. Sommige retailers betalen eenmaal per kwartaal, overheden betalen nooit binnen één maand, drie is daar meer de regel. Om te kunnen verkopen moet je inkopen. Vaak koop je ook meer in, dan de individuele verkoop is. Bijvoorbeeld je moet een doos ijsjes inkopen voordat je één ijsje kunt verkopen. Deze inkopen moet meestal binnen 30 dagen betaald worden. Dus wederom de verkopen van januari, die moet je in december in voorraad nemen en daarmee in januari betalen. Uhmm, dan is ijsjes een slecht voorbeeld, echter het principe is duidelijk. Sommige kosten moeten vooraf worden voldaan. Denk aan huur en verzekeringen. Verwerk dat in je planning. Hierna verhoog je de posten, daar waar relevant, met de BTW. Tegelijk saldeer je de ontvangen en betaalde BTW per maand. In de eerste maand van ieder kwartaal moet aan de fiscus de BTW over het vorige kwartaal afdragen. Schrik niet als je BTW terugkrijgt. Bij sterke seizoensinvloeden kan dit het geval zijn. Nu resten nog twee stappen. Ten eerste vul aan het begin en eind van iedere maand je verwachte banksaldi in. De tweede stap is controleren of je ergens aan het eind van de maand rood staat. Is dat het geval, bereken eerst in welke week of weken van de maand het probleem zich voordoet. Kijk vervolgens of je door met uitgaven schuiven het probleem kan verhelpen. Mogelijk kunnen jouw afnemers eerder betalen. Mocht dit niet lukken, informeer zo snel mogelijk of je een rekening courant-faciliteit met de bank kan afspreken.

Goed mocht je ondertussen in mijn uitleg verdwaald zijn, dan kan ik je hiermee helpen. Bel of email mij dan. Kijk ook eens bij mijn services. Dan krijg je een idee van de kosten.

Copyright

Op internet lijken creatieve uitingen vogelvrij. Iedereen die teksten, foto’s, tekeningen, ontwerpen op internet plaatst heeft met kopieergedrag te maken.  Mag dat kopiëren zomaar? Het antwoord is dubbelzinnig “nee”. Indien de copycat daarop wordt aangesproken is de reactie vaak “ik dacht dat je het leuk vond”,”moet je het maar niet op internet zetten want dan is het vrij”, “ik kon de eigenaar niet vinden” of “jouw site krijgt er meer bezoekers door”.  Kortom je moet niet zeuren maar blij zijn. Dan nu jouw rechten.

De maker van oorspronkelijk werk is zonder beperking automatisch eigenaar  van de intellectuele eigendomsrechten zoals auteursrecht en dus ook copyright. Dit recht hoeft niet geclaimd te worden. Nu niet meteen de denkbeeldige knuppel uit de kast pakken om die irritante kopieerder figuurlijk om de oren te slaan. Want aan dit ogenschijnlijk absolute eigendomsrecht zitten toch wel een paar beperkingen. Om te beginnen het citaat-recht. Er mag uit oorspronkelijk werk geciteerd worden. De grens tussen kopiëren en citeren is (voor mij) niet altijd even duidelijk. Juridische interpretatie is dan noodzakelijk. Ook mag een oorspronkelijk werk voor thuisgebruik gekopieerd worden. Dit betekent niet dat eindeloos kopieën onder familie en vrienden mag worden uitgedeeld. Een aardige bijvoorbeeld is een foto op internet van een thuissituatie waarop een thuiskopie is te zien. De rechthebbende kan op grond van deze publicatie een vergoeding eisen. Een thuiskopie verkopen is helemaal uit den boze. Wat wel en niet mag, dus wat jouw rechten zijn, staat helder op deze blog uitgelegd. De juridische dame achter deze blog kan ook om raad gevraagd worden.

Nu wil jij je recht halen. Jouw intellectueel eigendom is zonder instemming of billijke vergoeding gebruikt. Om te beginnen de billijke vergoeding. Ook in dit stadium moet de gevraagde vergoeding in verhouding tot het gebruik zijn. Dus als jouw foto op een website is gebruikt, wordt je daar normaliter geen miljonair van. De vergoeding mag wel stevig zijn. Dus eerst maan je schriftelijk dat de kopieerder het gebruik moet stoppen. En dan nu de vergoeding. Een blog met 10 bezoekers is de inspanning van een factuur zeker niet waard. Daarin tegen bijvoorbeeld een lifestyleblog met vele 10.000en bezoekers. Dit is een ander verhaal. Deze kan gevraagd worden om een billijke vergoeding te betalen. Ik ben van de school eerst een factuur sturen met twee regels en daarna eventueel verder praten. Één regel met de billijke gebruiksvergoeding en één regel met door jouw gemaakte normale kosten(urendeclaratie) tot op dat moment. Deze factuur kan het normale incassotraject volgen. Het is verstandig deze aanpak in je leveringsvoorwaarden ( te vinden op je website) op te nemen. O ja en vergeet niet het geconstateerde gebruik veilig te stellen (schermafdruk).

Nu bestrijd de kopieerder jouw eigendomsrechten (want er is bijvoorbeeld geciteerd). Ga je dan juridisch je gelijk proberen te halen? Hier stokt het bij de meesten. Je bent één pitter, de bedrijfsinkomsten zijn niet heel hoog en een juridische verzekering is te duur.  Goede raad is dan duur.Maak een economische afweging. Wat brengt deze inspanning en risico jouw in de toekomst op? Is dit positief, kun je het betalen? Is dit ook positief, wil je zoveel negatieve aandacht aan iets uit het verleden besteden? Kortom wees verstandig en denk het goed door. Echter als je besluit om door te pakken, doe dat zeer kordaat en zonder twijfel. Straal dit ook uit.

 

Bewaarplicht: Achtergrond

Administratie is voor velen een last. Toch ontkomt niemand daaraan. Een ondernemer c.q. onderneming moet een administratie voeren. De verplichting tot het voeren van een administratie is in de wet vastgelegd. Bijvoorbeeld in artikel 52 lid 1 Algemene Wet inzake Rijksbelasting (AWR) en artikel 2:10 lid 4 Burgerlijk Wetboek (BW) of uitvoeringsbesluiten.

De fiscale bewaarplicht is 7 jaar.  Sommige informatie moet langer bewaard worden. De basisgegevens moeten 7 jaar en gegevens van onroerende zaken moeten 10 jaar bewaard blijven. Voor de fiscus zijn de basisgegevens zijn:

  • het grootboek
  • de debiteuren- en crediteurenadministratie
  • de voorraadadministratie
  • de in- en verkoopadministratie
  • de loonadministratie

Met de fiscus kunnen schriftelijk (!) afspraken over kortere termijnen, detailniveau en de vorm waarin bewaard wordt worden gemaakt. Indien de vorm van bewaring wijzigt (conversie) moet vooraf met de fiscus overlegd worden.

Bewaarplicht betekent dat de ondernemingsstukken gedurende de bewaarperiode geraadpleegd moeten kunnen worden. De onderneming of de ondernemer blijft daar zelf verantwoordelijk voor. Deze verantwoordelijkheid vergt voorbereiding. B.v. de digitale copy van de boekhouding van zeg 6 jaar geleden, kan de gegevensdrager nog gelezen worden (wie heeft er nog een floppy drive)? Doet de gegevensdrager het nog? Kan het huidig pakket met de bestanden van 6 jaar geleden werken? Sommige afdrukken vervagen relatief snel. Na enige jaren zijn ze niet meer leesbaar. En dan de zoektocht naar officiële ondernemingsstukken. Het leek zo handig om alle documenten betreffende leningen in 1 map te stoppen. Gegarandeerd dat de sommige stukken niet meer gevonden kunnen worden. Dan de loonadministratie. Bestaat het loonadministratiebedrijf van 6 jaar geleden nog wel? Zo nee, waar zijn de stukken gebleven?

De administratie moet zo worden ingericht en gevoerd dat de rechten en verplichtingen van de ondernemer c.q. onderneming altijd kunnen worden bepaald. Aan het bewaren en de bewaartermijn van de administratie zijn regels gesteld. De meest duidelijke regels zijn die van de fiscus. Echter andere instantie’s kunnen ook regels stellen (denk aan de verplichtingen van een hinderwetvergunning).

Persoonsgegevens mogen een maximale periode bewaard worden. B.v. de persoonsgegevens van sollicitanten mogen tot maximaal 4 weken na einde van de sollicitatieperiode  bewaard worden.

Het niet voldoen aan bewaarplicht kan juist in vervelende situatie’s echt pijn doen (b.v. bestuurdersaansprakelijkheid). Wil je een goed overzicht van de juridische regels rond de bewaarplicht, dan is dit een helder document.

De les is dat bewaarplicht geen wassen neus is. Bewaarplicht vraagt inspanning en aan het eind is de ondernemer of bestuurder persoonlijk aansprakelijk.

Kansen

Voor mij is 2015 het jaar van de barista. In veel steden zie ik overal koffietentjes met hippe mensen uit de grond schieten. Zelfs empty nesters van 55 jaar beginnen nu een koffietentje. Je vraagt je wel eens af, hoeveel koffie de moderne stadsmens kan verdragen. Moet je daarom geen koffietent meer openen? Geen idee. Hangt van de lokale vraag af (zegt de ondernemer).  Eerst marktonderzoek doen, dus.

Schoenmakers hebben last van globalisatie. Het is namelijk goedkoper om nieuwe schoenen uit China te kopen dan de oude schoenen lokaal te laten repareren. Maar ja, de koers van de renminbi stijgt. Is het nu wel lonend om schoen reparateur te worden?

Het tekort aan geschoolde handen aan de patient in de zorg stijgt snel. Buurtzorg heeft bewezen dat er een markt voor goed opgeleide en gemotiveerde zorg professionals is.  Bij tandartsen en fysiotherapeuten zie ik tot tevredenheid van afnemers specialisatie en professionalisering binnen de maatschappen. Kunnen verpleegkundigen en overige therapeuten hiervan leren en zich als ondernemer een plekje op de zorgmarkt toe-eigenen?

De deeleconomie komt nadrukkelijk op. Sommige steden zuchten onder AirBnB. Gereedschap kan geleend worden. Auto’s gedeeld. En de rest? Wie heeft goede ideeën, wie maakt er een app voor?

Wie kent de (verhalen over) Bitcoin niet. Wel eens van de “blockchain” gehoord. Blockchain is het grootboek van de Bitcoin. Uit defensief oogpunt duiken grootbanken momenteel massief op de blockchain-mogelijkheden. De grootbanken leven nog in het pre-crisis tijdperk van credit-, debt-card en gegarandeerde prestatiebonussen. De blockchain lijkt mij nu bij uitstek nieuwe hightech waarmee (een netwerk van) kleine ondernemingen groot succes kunnen behalen. Wie kan de combinatie wiskunde, informatica en vertrouwen laten samenkomen?